Alpha Group Jersey Limited: Korrekturmeldung zur Meldung vom 05.09.2019

Alpha Group Jersey Limited: Veröffentlichung nach § 109 Absatz 2 Satz 1 WpHG

Jersey (pta032/09.09.2019/17:40 UTC+2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) hat festgestellt dass der Jahresabschluss der Alpha Group Jersey Limited, St Helier, Jersey, zum 31.12.2016 fehlerhaft ist:

Eine in Höhe von 14.528 Tsd. Euro unter dem Bilanzposten "Loans and Receivables" angesetzte
Forderung gegenüber der Alpha Bank A.E. aus einem unverzinslichen Darlehen wurde um mindestens 2.098 Tsd. Euro zu hoch ausgewiesen, da eine Abzinsung in mindestens derselben Höhe unterblieben ist.

Dies verstößt gegen IAS 39.46(a) i.V.m. IAS 39.AG64, wonach eine unverzinsliche Forderung
abzuzinsen ist, um den beizulegenden Zeitwert beim erstmaligen Ansatz einer Forderung zu
ermitteln. Dieser beizulegende Zeitwert ist dann der Ermittlung der fortgeführten
Anschaffungskosten, zu denen eine solche Forderung in der Folgebewertung auszuweisen ist,
zugrunde zu legen. Die festgestellte Mindestöhe des Fehlers basiert auf fortgeführten
Anschaffungskosten in Höhe von höchstens 12.430 Tsd. Euro. Diese Anschaffungskosten sind
unter der Annahme ermittelt, dass der im Jahr 2045 zurückzuzahlende Betrag von 15.725 Tsd.
Euro mit einem Zinssatz für Schuldinstumente bester Bonität abgezinst wird.

(Ende)

Aussender:	Alpha Group Jersey Limited 44 Esplanade, St Helier JE4 9WG Jersey Jersey
Ansprechpartner:	Sarah Foskitt
Tel.:	+44 1534 504481
E-Mail:	Sarah.Foskitt@intertrustgroup.com
Website:	www.intertrustgroup.com
ISIN(s):	DE000A0DX3M2 (Anleihe)
Börse(n):	Regulierter Markt in Frankfurt; Freiverkehr in Berlin
Weitere Handelsplätze:	Euronext Amsterdam